CONTO. Модуль «Нарахування резерву відпусток»

В пределах модуля «Нарахування резерву відпусток» реализован следующий алгоритм расчета резерва отпусков:

По каждому сотруднику рассчитывается:

• количество неиспользованных дней отпуска к концу расчетного месяца;
• сумма среднего заработка.

Рассчитывается сумма резерва отпуска к концу месяца как произведение суммы среднего заработка на количество неиспользованных дней отпуска.

Сумма резерва отпуска к начислению определяется исходя из суммы резерва отпуска к концу месяца, суммы резерва отпуска к началу месяца и суммы использованного отпуска. Нагляднее это можно разглядеть, используя формулы.

Расчет суммы резерва к начислению производится по формуле:

СРЗ = КНД * СС + СВ — СНН,

где СРЗ – сумма резерва отпуска к начислению – колонка «Зачислено» в документе

КНД – количество неиспользованных дней отпуска на конец месяца, за который рассчитываем резерв*,

СС – сумма средней заработной платы, рассчитанной согласно порядку 100;

СВ – сумма использования отпуска по сотруднику за текущий месяц (проводки Дт 471\472 Кт 661.1\661.2),

СНН – сумма остатка резерва отпусков в начале месяца.

Сумма резерва социальных отчислений должна рассчитываться по формуле:

СРСВ = Мин(Межа ЄСВ, СРВнК * К) + СВСВ-СРСОнН ,

де СРСВ – сумма резерва социальных отчислений,

Межа ЄСВ – граница ЕСВ на конец месяца,

СРВнК — сумма резерва отпуска на конец месяца: СРВнК = КНД * СС ,

К – коэффициент налога ЕСВ ФЛП (например, 22%, 8,41%),

СВСВ — сумма использования социальных отчислений в текущем месяце.

Все части формулы наглядно представлены в документе:

Для детализации расчета среднего заработка сразу в документе есть возможность его расшифровать.

По кнопке «Открыть средний заработок» открывается стандартная экранная форма детализации:

По кнопке «Печать расшифровки среднего» открывается печатная форма детализации:

Эта форма особенно удобна, когда на предприятии используются длительные премии/бонусы, которые необходимо распределять пропорционально рабочему времени в периоде.

В CONTO. Модуль «Нарахування резерву відпусток» входит Отчет по резерву отпусков, позволяющий проанализировать его накопление и использование за выбранный пользователем период:

.

CONTO. Модуль «Нарахування резерву відпусток» прорабатывает следующие случаи:

• Сотрудник принят в месяце начисления резерва отпусков, в состав модуля входит доработка расчета среднего заработка по окладу согласно постановлению № 100:

Сотруднику установлено при приеме оклад 100 000 грн, согласно порядку расчет должен быть – оклад *12 \355 (количество календарных дней в году за исключением праздников) – 100 000 * 12 \355 = 3380,28 грн.

• Сотрудник уволен в месяце начисления резерва, сумма компенсации списывается за счет резерва, разница между зарезервированной суммой в прошлом месяце и фактически выплаченной компенсацией относится к расходам на резерв отпусков:

• Учтены разные ставки ЕСВ и его расчет в пределах предельной величины:

Для формирования проводок по расходам на резерв отпусков предусмотрен регистр настроек – в нем есть возможность указать соответствие способа отражения в проводках расходов на заработную плату способу отражения расходов на резерв. То есть, есть возможность настроить отдельные полы расходов для резерва отпусков и соответственно счета расходов:

Собственное отражение в расходах и проводках производится с помощью типового документа начисления оценочных обязательств, который создается, заполняется и производится автоматически при проведении документа, включенного в модуль.