Это результат совместного взаимодействия между ДПС и налогоплательщиками, направленного на усовершенствование и дальнейшее тестирование Системы.

Достигнутые результаты демонстрируют эффективность реализуемых решений и подтверждают успешность совместных усилий по подготовке системы к внедрению SAF-T UA в практическую деятельность крупных налогоплательщиков и контролирующих органов.

Справка:

FE (File Errors) – это технические ошибки, выявляемые на этапе проверки структуры и целостности самого файла SAF-T UA.

RE (Record Errors) – это логические ошибки, возникающие внутри данных, когда файл технически правильный, но информация в отдельных элементах не соответствует контрольным или аналитическим правилам проверки.

Типичные ошибки, устраненные при тестировании файла SAF-T RU:

RE-3 – «Проверка сбалансированности информации о запасах».

Учтены ситуации по возможности неотображения в подразделе «Запасы» (PhysicalStock) данных о незавершенном производстве или браке, в случае если аналитический учет по счетам 23 и 24 не ведется по видам продукции.

RE-4 – «Проверка сбалансированности внеоборотных активов».

Учтены случаи, когда данные по отсроченным налоговым активам (счет 17) и долгосрочной дебиторской задолженности (счет 18) могут не отражаться в подразделе «Необоротные активы» (Assets). Это будет способствовать корректному отображению показателей и обеспечивает сбалансированность данных.

RE-7 – «Неправильно определен налоговый номер плательщика НДС».

Обращено внимание на необходимость соблюдения порядка заполнения элемента «Регистрационные данные налогоплательщика» (TaxRegistration) в подразделе «Клиенты» (Customers), в частности:

для физических лиц – регистрационный номер учетной карточки;

для ФЛП – плательщиков НДС (в том числе аннулированных) – дополнительно «Вид налога» (TaxType), «ИНН» (TaxNumber), «Наименование контрагента» (Name).

Кроме того, для корректного сопоставления субсчетов, используемых для обобщения информации по отдельным (номенклатурным) группам запасов на отдельном субсчете (например, транспортно-заготовительные расходы) в «Таблице счетов» (TableOfAccounts) рекомендуется использовать счета:

200 – для производственных запасов,

289 – для товаров.

Это позволит избежать ошибок типа RE-1 – «Проверка кодов счетов/субсчетов»

Призываем налогоплательщиков продолжать тестовое представление файла SAF-T UA. Это будет способствовать усовершенствованию качества данных и повышению готовности к полноценному внедрению формата SAF-T UA в ходе документальных проверок по запросу контролирующего органа.

ДПС открыта для дальнейшей коммуникации с налогоплательщиками и готова предоставлять необходимые разъяснения по вопросам тестирования и внедрения файла SAF-T UA.

Источник: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/927481.html