При проведении документальных проверок крупные налогоплательщики обязаны предоставлять файл SAF-T UA в течение двух рабочих дней, следующих за днем ​​получения запроса от контролирующего органа.

Такие требования предусмотрены нормами Налогового кодекса (пункт 85.2 статьи 85).

Файл подается в электронной форме через частную часть Электронного кабинета налогоплательщика в ответ на запрос.

После получения запроса плательщику необходимо:

• перейти в частную часть Электронного кабинета;
• выбрать раздел «Входящие/Исходящие документы» → «Входящие»;
• открыть ответный запрос.

Сгенерированный файл SAF-T UA загружается отдельно для каждого отчетного (налогового) периода, указанного в запросе (в виде ZIP-архива или группы архивов), с помощью функции «Создать файл SAF-T UA».

После загрузки файла в Электронный кабинет он распаковывается и проверяется на соответствие схеме XSD.

В случае успешной проверки файлу присваивается электронная подпись, и он отправляется в Государственную налоговую службу для автоматической обработки.

Такая обработка включает в себя:

• подтверждение действительности квалифицированной или усовершенствованной электронной подписи и печати (при наличии);
• проверку обязательности и последовательности наложения электронных подписей и печати;
• проверку соответствия электронного документа утвержденному формату (стандарту);
• проверку обязательных реквизитов;
• проверку права подписи электронного документа подписчиком.

По результатам обработки плательщик получает вторую квитанцию ​​о принятии или непринятии файла с указанием перечня обнаруженных ошибок.

Таким образом, файл SAF-T UA проходит многоуровневую проверку:

• первый уровень – технический контроль соответствия XML-файлу XSD-схеме,
• второй уровень – логический контроль данных в соответствии с установленными условиями валидации, по результатам которого формируется вторая квитанция.

Рекомендуем плательщикам:

• заранее ознакомиться с порядком формирования файла SAF-T UA,
• обеспечить соответствие его структуры Порядку № 1393 и Детальному техническому описанию элементов SAF-T UA,
• провести предварительную проверку корректности сформированных данных (тестирования) и надлежащую подготовку учетных данных для своевременного выполнения требований законодательства.

Информация о возможности предварительного тестирования файлов SAF-T UA размещена по ссылке: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/987412.html.

Источник: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/1003531.html.